答案很简单，因为我们这些中小企业主都是冲动型的，充满信心的，也是乐观派的，我们认为，只要充满干劲，辛苦打拼便可克服一切，所以，我们上战场时，只有持枪，却将弹药忘在脑后，无异自寻死路。

    我们认定在经营的范围内，我们绝对胜券在握，而且时机也对，毕竟，我们从来没有失败过，因此，我们没有理由要重新来过。充满干劲，加上乐观的想法，没有任何事可阻挡我们。可能由于可以利用房屋进行贷款，或用其他东西抵押进行贷款，我们便能顺利觅得短期周转资金，可是，我们经商做生意却苦无持续性的财务资源，而期盼银行、投资人、其他老板和亲戚的经济援助，这是我们最担心的事。

    然后，便鼓起勇气，冒起险来，我们开始制造商品、行销、销售、运送和收款，我们勇往直前，我们告诉员工，别担心，尽管做，我们的资金就要进来了。

    令人遗憾的是，经济援助未到，即使有营收款项挹注，但是，应收账款收回，变成现金后，我们再也无法以应收账款向银行融通资金了，而且，我们也缺乏足够现金购置原料生产商品销售了。

    事已至此，下一步如何演变呢?公司的好员工将因厌倦一再被欺骗，无事可做，无奖金可领，而掉头离去。

    我们无法消化公司新订单，所以辛苦争来的客户也跟着优秀员工离我们而去；我们无法付款给经销商；我们连带无法将产品送交给尚未离开我们的消费者。

    或许，我们如果够幸运的话，新的投资者会带着现金加入我们的行列，解救我们免于遭受弹尽援绝的噩运，或许解决我们公司的债务，但是，通常都不会如此幸运，因此，我们只好关门大吉。

    所以，中小企业绝对不要轻易开始一个新的企业，除非已掌握财务资源。

    那么，我们如何才能获取现金呢?

    如果你所需“营运计划书”够吸引人，而且企业主的知名度够高，你可至金融市场或货币市场筹措资金，可惜上述每一项都不适用于我们，我们只是个中小企业主罢了。

    因此，我们筹措资金的第一个对象便只有银行一途了，特别是，当公司的资产负债表能显示出健全的财务结构，才能够符合作风保守银行的需求。谨慎保守是银行对待中小企业要求融资最普遍的态度。在金融体系里，中小企业是无法享有资金借贷的平等待遇的。所以，要有心理准备，面对银行放款审核人员的挤眉弄眼，被拒绝已不再是业务员的专利了。

    然而，仍然有些具有创意的银行，能够了解并分辨，从中挑出良好的营运计划。如果我们提出的营运计划够好，而且，我们中小企业主也够好，某个地方的银行将会愿意倾听，问题就在于我们如何找到他了。

    如果你的营运计划够吸引人，不妨也试试其他老板，当然，前提是你要能够接受他们的协助和管理风格，同时，也要有接受我们大部分人无法承受的干预和压力的心理准备。因为，当我们与其他老板打交道时，我们不是只得到资金的供应而已，他们是在买股东权益，而不是负债。同时，他们想要参与经营，而不是只在场边观看，他们要求能够看得到、听得到。而且请你相信，将来有一天，公司走向辉煌之时，也非你所能够掌控。

    有余钱的老板与银行不同的是，他们不会因为公司资产负债表健全的财务结构而心动，他们会先了解公司股权结构，然后看看经营项目，紧接着衡量机会的多寡。

    如果你对自己和撰写的“营运计划书”充满信心，同时胆识勇气十足，你便可向朋友和亲戚寻求援助。是的，这么做会有种如同病患接受疝气开刀般的痛苦，可能使家人或朋友失去存款的恐惧，远超过自己失去金钱的感受。

    政府的“创业基金”也是中小企业寻求资金的来源之一，特别是针对从事高科技产业的创业者，创业基金系由政府筹设，以便在政府辖内创造就业机会和经验成长。但并不是全国各地都有“创业基金”。而且也需要手腕和关系才可能弄到。

    不过，无论从任何角度看，随时备有一份妥善规划的“营运计划书”的企业主，最有可能获得金钱援助。中小企业主需要积极、有耐性，当然，这些与我们在生意场上所需求生存的特质是不同的。

    所以，当企业管理者试图完成所有公司筹划，以进一步开始经商时，募集资金的过程可说是最难预测，且充满不确定性的一件事。筹募资金对企业管理者而言，毫无选择余地，而且也无法掌握募集结果。

    寻求资金来源既繁杂困难，而且极为耗时，并且要有耐心和不屈不挠的毅力，准备接受考验。掌握现金流量

    财务活动的核心是资金运动。

    了解公司现阶段的财务状况，才能拟定营运策略，对公司未来的营运、发展，助益极大。

    大部分的企业管理者对损益表的内容都知之甚详，损益表只是对过去一年，或前一季公司盈亏的一种表达方法，属于过去式，资产负债表的功能，对企业管理者而言帮助也不大，只是加加减减的工作，让企业管理者了解公司截至某个期间内有多少资产、多少负债和股东权益的多寡而已。

    现金流量表是所有财务报表中最重要，也最难懂的一项，特别是现金支出和需求的规划，因为，它不是衡量企业过去的表现，而是针对未来做预测与掌握，必须有专业人员的协助。

    规划公司营运的现金流量，通常是基于假设性的判断，正因为如此，企业管理者必须拥有专业人才来针对未来的库存水准、行销量、利率走势、银行贷款偿还、管销费用和机器设备采购等，做出最精准的预测与评估。

    基于此类预测、评估和规划，企业管理者才能拟定公司的营运策略、目标、计划与方向。在企业的成长期和鼎盛期的初期阶段，现金流量不是问题，因为，公司获利水准至少与营业额的成长同步向上，库存掌控良好，业绩稳定成长，就连“晴天借伞，雨天收伞”的银行，也不会对公司有所挑剔，一切都非常顺利。

    正因为公司运作顺畅，再加上忙于其他事务，公司的现金流量因而疏于掌握，直到进入鼎盛期末期阶段，银行重新要求公司提出新的财务报表后，才知事态严重，由于营业量急剧膨胀，应收账款和商品库存过多，导致公司可用现金大