1银行存款管理技巧一：管理好转账支票

    管理转账支票，主要包括以下几个要点：

    （1）签发支票授权

    使用转账支票，应当由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等），经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由出纳开出转账支票。凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时，应当填写借据，经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额之后，方可借出。

    （2）专人管理

    支票由出纳管理，领取支票需由经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字之后，出纳方可签发。未经总经理同意，借用人不得改变支票用途。

    公司应建立支票领用簿，凡领用者一律登记签字。

    签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额（或限额）。不得开空头或远期支票。

    支票一经签发要妥善保管，如发生丢失现象，经办人员应立即向财务部报告，并向银行挂失。

    （3）支票报销

    领取支票后，凭正式发票，并且经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。

    支票报销越及时越好，以避免拖得太久最后给对账带来困难。相关人员可以要求在开出支票后3日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转账付讫”戳记。

    （4）登记银行存款日记账

    银行存款日记账与现金日记账是企业对货币资金管理的重要手段。总经理必须要求财务部门逐日登记银行存款日记账，对每笔支出及时进行登记，这样便于月末与银行对账，及时发现有疑问的款项。