财务制度之签字与凭证

    几年前的一天，我正在座位上改广告稿，忽听到财务室传来争吵的声音，不一会儿，出纳小丽与业务员小马脸红脖子粗地走到我跟前。小马说：

    “上周五我把一张三千元的支票交给小丽，今天会计又让我交货款，我说交给小丽了，可小丽不承认。”

    小丽委屈地直掉眼泪：“我根本就没收到那张支票。我刚翻遍了所有的票夹，又查了银行对账单，根本就没有。”

    小马说：“我明明放到小丽桌上，怎么会没有呢！”

    小丽说：“经理你可以问问财务室的人，他们都能证明我绝对没收过小马的支票。”

    一场糊涂官司，吵得我头都大了。

    我说：“再去财务室仔细找找，墙角柜子后面桌子底下都翻翻。”

    几分钟后，财务室传来一阵欢呼，支票从两张桌子的夹缝中找到了。

    这件事对我触动很大，看来公司财务流程还有漏洞，万一这张支票找不到，该是谁的责任？真让我判断，我也无法决定。一直以来，公司对现金的管理比较严格，凡业务员交回现金，都由当班出纳现场收好并验明真伪，然后开具现金收据交给业务员，收据上写明金额、交款人、客户名称、日期并由交款人签字确认。业务员将收据的一联交给会计做账，会计每天根据现金收据对公司现金余额进行盘点，现金方面这些年从未出过差错。但公司对支票的